風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制

根據(jù)財(cái)政部等五部委聯(lián)合印發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、上海證券交易所和香港聯(lián)合交易所上市規(guī)則等有關(guān)法律法規(guī)要求，公司建立了完善的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制系統(tǒng)，持續(xù)開展自我評價(jià)、管理改進(jìn)和缺陷整改，不斷提高管理和運(yùn)營的科學(xué)性、規(guī)范性和有效性，增強(qiáng)對各類風(fēng)險(xiǎn)的防范能力，確保公司風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制系統(tǒng)有效運(yùn)行，保障公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展。

職責(zé)與分工

公司董事會與審核委員會負(fù)責(zé)監(jiān)督評價(jià)公司風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制系統(tǒng)的完整性、有效性，審議批準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告；公司管理層負(fù)責(zé)推進(jìn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制系統(tǒng)的建設(shè)與完善，審核公司風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制工作計(jì)劃與工作報(bào)告；公司各業(yè)務(wù)部門作為第一道防線，負(fù)責(zé)有關(guān)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制系統(tǒng)設(shè)計(jì)和具體實(shí)施，推進(jìn)管控措施的落地和執(zhí)行，持續(xù)完善內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)防范措施；公司風(fēng)險(xiǎn)管理部作為第二道防線，牽頭設(shè)計(jì)與建立風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制系統(tǒng)，每年組織開展風(fēng)險(xiǎn)識別、評估、應(yīng)對與報(bào)告，推進(jìn)內(nèi)部控制的持續(xù)改進(jìn)和完善，督促重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對與內(nèi)部缺陷整改落實(shí)；公司審計(jì)部作為第三道防線，對公司業(yè)務(wù)全面實(shí)施內(nèi)部審計(jì)，定期對風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的有效性開展評價(jià)，聘請第三方會計(jì)師事務(wù)所開展獨(dú)立審計(jì)，及時(shí)揭示潛在風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部控制缺陷。

建設(shè)與落實(shí)

公司借鑒國際先進(jìn)理念，持續(xù)完善風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制系統(tǒng)。從目標(biāo)、主體、程序和保障四個維度，持續(xù)優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制管理框架，建立健全組織體系，系統(tǒng)整合風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、合規(guī)管理等管理職能，以風(fēng)險(xiǎn)文化培植、持續(xù)管理優(yōu)化、完善制度流程、重大風(fēng)險(xiǎn)介入為切入點(diǎn)促進(jìn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)良性有效循環(huán)。

公司制定并發(fā)布實(shí)施了風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制相關(guān)的制度和流程，配套編制了《風(fēng)險(xiǎn)管理手冊》，明確了風(fēng)險(xiǎn)管理的原則、策略、實(shí)施程序等，揭示并定義了戰(zhàn)略、市場、運(yùn)營、財(cái)務(wù)與法律等普適性風(fēng)險(xiǎn)，在下屬控股單位推廣建立個性化風(fēng)險(xiǎn)熱力圖并動態(tài)更新；至少每年一次定期開展風(fēng)險(xiǎn)識別和評估，針對重大風(fēng)險(xiǎn)編制風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和解決方案，定期對實(shí)施進(jìn)度和成效展開自查，持續(xù)提升公司風(fēng)險(xiǎn)管理能力，降低風(fēng)險(xiǎn)水平。

公司建立了全面的內(nèi)部管理制度與流程體系，為開展風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制提供了完善的制度保障；編制了公司《內(nèi)部控制手冊》，并采取集中重點(diǎn)、分布推進(jìn)的方法，推廣到各業(yè)務(wù)部門和下屬控股單位。公司近百家下屬控股單位已完成個性化《內(nèi)部控制手冊》建設(shè)工作，并在新設(shè)企業(yè)、并購企業(yè)實(shí)施推廣，有效促進(jìn)了公司內(nèi)部控制體系的持續(xù)完善。

監(jiān)督與評價(jià)

公司建立了長效的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制評價(jià)機(jī)制，審計(jì)部負(fù)責(zé)監(jiān)督評價(jià)公司風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制系統(tǒng)實(shí)施的有效性，制定評價(jià)工作方案，抽調(diào)具有業(yè)務(wù)勝任能力的人員組成評價(jià)小組，分別對公司風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制情況開展評價(jià)，針對識別的風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部控制缺陷提出警示和整改建議，督促應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)和整改缺陷，并分別編制風(fēng)險(xiǎn)管理評價(jià)報(bào)告和內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告，向公司管理層、審核委員會、監(jiān)事會及董事會匯報(bào)，促進(jìn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的有效性持續(xù)提高。

公司每年聘請會計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，督促相關(guān)業(yè)務(wù)部門和單位及時(shí)落實(shí)整改措施，確保公司內(nèi)部控制有效運(yùn)行。